La Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT) y la Asociación de Bancos del Paraguay avanzan en un acuerdo que permitirá conectar tecnológicamente a ambas partes para acelerar el acceso a información bancaria cuando exista una fiscalización tributaria.
El mecanismo contempla el intercambio de datos bajo condiciones específicas y no supone una revisión permanente de cada movimiento realizado en las cuentas.
La DNIT podrá solicitar movimientos bancarios mediante una conexión directa
El acuerdo prevé la implementación de una plataforma vinculada a las entidades financieras mediante un web service. A través de esta conexión, la administración tributaria podrá solicitar y recibir con mayor rapidez los movimientos bancarios de un contribuyente cuando esa información sea necesaria dentro de un proceso de control.
La posibilidad de acceder a estos datos ya está contemplada en la legislación vigente desde 2020. El cambio estará principalmente en la manera y la velocidad con que la información llegará a la institución.
Los bancos necesitarán autorización para acceder a declaraciones de impuestos
El intercambio también funcionará en sentido contrario. Las entidades bancarias podrán eventualmente consultar declaraciones juradas de renta o IVA, pero únicamente cuando el propio contribuyente otorgue una autorización expresa. Sin ese consentimiento, los bancos no podrán acceder a esos documentos tributarios.
La DNIT afirma que no controlará cada transferencia de manera individual
El mecanismo no apunta a verificar una por una todas las operaciones realizadas por una persona o empresa. La DNIT explicó que, cuando exista una fiscalización, se observará el perfil habitual del contribuyente, sus niveles normales de movimientos financieros y la relación entre esos datos y lo declarado ante la administración tributaria.
Cuando aparezcan diferencias que requieran una explicación, el contribuyente podrá presentar el origen de los fondos dentro del procedimiento y ejercer su derecho a la defensa.
Una transferencia no será considerada automáticamente como un nuevo ingreso
El volumen de dinero que pasa por una cuenta no necesariamente representa renta gravada. Entre los casos mencionados aparecen transferencias entre familiares, devolución de préstamos o cobros tardíos de montos ya facturados, operaciones que pueden elevar temporalmente los movimientos sin constituir necesariamente un nuevo ingreso sujeto a impuestos.
Por ese motivo, el análisis se realizará considerando los promedios y el comportamiento habitual de cada contribuyente, en lugar de tomar una operación aislada como señal automática de incumplimiento.
El acceso dentro de la DNIT estará limitado a determinados funcionarios
La información bancaria no estará disponible para todos los funcionarios de la institución. El acceso quedará restringido a personas determinadas por sus funciones y responsabilidades, mientras el sistema permitirá identificar quién consultó los datos y bajo qué circunstancias se produjo ese acceso.
