El Informe de Diagnóstico del Sistema de Control Interno del Instituto de Previsión Social, realizado por la Auditoría General del Poder Ejecutivo, revela fallas en los mecanismos de control interno de la previsional y señala la recomendación de pago a la empresa de limpieza Cevima por servicios prestados sin contrato vigente.
El documento menciona como debilidad técnica que la auditoría interna del IPS haya recomendado el pago de G. 5.860.355.098 a la firma, pese a que el servicio fue realizado sin contar con contrato formal.
Auditoría interna sugirió el pago
El informe final sobre la solicitud presentada por Cevima indicó que los servicios fueron prestados fuera de la vigencia del Contrato N.º 354/23, correspondiente a la contratación de limpieza e higienización para dependencias del interior del IPS.
La Auditoría Interna del IPS sostuvo que los servicios se realizaron en las mismas condiciones del contrato anterior y mencionó el artículo 1817 del Código Civil para justificar la obligación de pago por un servicio prestado.
Servicio continuó tras vencimiento del contrato
El IPS adjudicó a Cevima en setiembre de 2023 por G. 54.095.585.448. Luego se realizaron dos adendas por G. 4.507.965.454 cada una.
Tras el vencimiento de la segunda adenda, sin nuevo contrato ni prórroga formal, la empresa continuó prestando servicios entre el 10 de octubre y el 18 de noviembre de 2024, periodo por el cual reclamó el pago de G. 5.860.355.098.
Fallas en supervisión y planes de mejora
El diagnóstico de la AGPE también detectó discrepancias entre el cronograma de trabajo, el encargo de auditoría y la fecha de finalización cargada en el Sistema Integrado de Auditoría General del Poder Ejecutivo.
Además, se confirmó que en la auditoría sobre Cevima no se utilizó la hoja de supervisión, herramienta que permite respaldar que el trabajo del auditor haya sido dirigido o controlado por un superior.
Baja calificación en control interno
El IPS obtuvo una calificación global de 2,42, correspondiente al Nivel C – Diseñado, lo que indica existencia de normas y documentos con baja aplicación efectiva.
En el componente de Control de la Implementación, la previsional alcanzó apenas 1,80. El informe también señala que solo 2 de 103 recomendaciones fueron cumplidas y que 88 informes de auditoría no cuentan con planes de mejora en el sistema.
